Інформацію про бенефеціарів юрособи мають подати в період із 11.07.2021 по 11.10.2021
Не зобов’язані подавати інформацію про бенефеціарів:
- політичні партії та їх структурні утворення;
- професійні спілки, їх об’єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об’єднань;
- творчі спілки та їх місцеві осередки;
- організації роботодавців, їх об’єднання;
- адвокатські об’єднання;
- торгово-промислові палати;
- об’єднання співвласників багатоквартирних будинків;
- релігійні організації;
- державні органи, органи місцевого самоврядування, їх асоціації;
- державні та комунальні підприємства, установи, організації (ч. 2 ст. 9 Закону № 755).
Кінцевий бенефіціарний власник для юридичних осіб — будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).
Наказ № 163 набирає чинності за місяць із дня його офіційного опублікування (п. 4 Наказу № 163). Документ опублікувано в газеті «Урядовий кур’єр» від 11.06.2021, тож він діятиме із 11.07.2021. Оновити відомості держрестратору структуру власності маємо протягом 3-ох місяців починаючи з 11.07.2021
Подати держреєстратору інформацію про бенефеціарів і структуру власності мають усі юридичні особи, які зареєстровані до 11.07.2021.
Термін подачі документів – три місяці
Інформацію про бенефеціарів та структуру власності маємо підтримувати в актуальному стані.
Про зміни повідомляємо протягом 30 робочих днів із дня їх виникнення.
Якщо зміни відсутні у структурі власності повідомляємо про їх відсутність
Закон № 755 також зобов’язує юросіб щороку підтверджувати відомості починаючи з наступного року після їх держреєстрації протягом 14 календарних днів. Надавати таке підтвердження маєте починаючи вже з 2022 року.
Наприклад, якщо юрособу зареєстрували 18 червня 2021 року, подавати підтвердження вона зобов’язана з 18 червня 2022 року незалежно від того, чи відбувалися протягом року будь-які зміни щодо бенефеціарів (лист Мін’юсту від 13.01.2021 № 245/8.4.4/32-21).
Документи для підтвердження структури
- Заява щодо державної реєстрації юридичної особи, крім громадських формувань та органів влади за формою 2 або Заяву щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування за формою 4;
- структуру власності за формою та змістом згідно з Наказом № 163;
- витяг, виписку чи інший документ із торговельного, судового, банківського реєстру, що підтверджує реєстрацію юрособи-нерезидента у країні її місцезнаходження — коли засновником юрособи є юрособа-нерезидент;
- нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є бенефеціаром юридичної особи, — для фізичної особи — нерезидента, якщо такий документ оформлений без застосування засобів єдиного державного демографічного реєстру — для фізособи-резидента.
Документ – структура власності
Структура власності — офіційний документ, за допомогою якого встановлюють бенефеціара юрособи.
Структуру власності подаємо у довільній формі у вигляді схематичного зображення.
Зазначаємо на цьому зображенні:
- всіх осіб, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою самостійно або спільно з іншими особами;
- розмір участі кожного із власників;
- осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значно впливати на керівництво чи діяльність юридичної особи.
Описуємо, як бенефеціар «впливає» на діяльність юридичної особи і який його характер — прямий чи опосередкований
Якщо вирішальний вплив:
- прямий — зазначаємо % частки у статутному капіталі юридичної особи або відсоток права голосу в юридичній особі;
- опосередкований — описуємо характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).
Якщо неможливо чітко відстежити відомості про бенефеціара, додаємо офіційні документи, що підтверджують такий вплив.
Такими документами, зокрема, є:
- договір купівлі-продажу або дарування корпоративних прав (частки у статутному капіталі);
- рішення загальних зборів учасників або єдиного учасника юрособи про визначення розміру статутного капіталу та розмірів часток учасників;
- акт приймання-передачі частки чи її частини у статутному капіталі юрособи;
- виписка з рахунку в цінних паперах депонента; виписка з рахунку в цінних паперах номінального утримувача;
- договір управління майном;
- договір про створення трасту;
- трастова декларація та/або угода;
- свідоцтво про шлюб;
- витяг, виписка чи інший документ з офіційного джерела, в т. ч. торговельного, банківського, судового реєстру.
Зразки структури від Мінфіну тут:Завантажити
Яка відповідальність
Адмінвідповідальність загрожує керівникові юрособи, якщо не подасть держреєстратору або подасть несвоєчасно відомості юрособи.
Штраф у розмірі тобто від 17000 до 51 000 грн (ст. 166‑11 Кодексу України про адміністративні правопорушення).
